Социальный налоговый вычет в 2026 году
Среди нововведений января - изменения, касающиеся одного из самых популярных налоговых вычетов - социального.
Его можно оформить на занятия спортом, платные медицинские услуги, обучение и не только.
СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
Если вы платите НДФЛ, вам могут вернуть часть денег, потраченных на лечение и приобретение медикаментов, заключение договора ДМС, обучение и физкультурно-оздоровительные услуги (полный список - в ст. 219 НК РФ). Все это - социальный налоговый вычет.
Вычет можно оформить в течение трех лет, остаток на другой год не переносится.
СКОЛЬКО ВЕРНУТ
Лимит за лечение, обучение и другие перечисленные услуги вместе (за исключением дорогостоящего лечения) - 120 000 рублей до 2024 года. То есть за этот период вернуть можно до 15 600 рублей в год.
А начиная с расходов 2024 года лимит подняли до 150 000 рублей. Также нужно учитывать, что с 2025 года вернут от 13 до 22% от затрат в зависимости от вашей ставки НДФЛ. Например, при ставке НДФЛ 13% это составит до 19 500 рублей.
ВЫЧЕТ ЗА СПОРТ
Начиная с расходов 2026 года можно будет оформить вычет за занятия спортом не только для себя или детей, но и родителей пенсионного возраста - например, за их занятия плаваньем или лечебной физкультурой, которые оплачиваете вы. Спортивная организация должна входить в перечень Минспорта РФ, а вид услуг - в список, который утверждает Правительство.
ВЫЧЕТ ЗА ЛЕЧЕНИЕ
Можно вернуть деньги за свое лечение, а также за супруга, родителей и детей до 18 лет (до 24 лет, если они обучаются по очной форме).
Для дорогостоящего лечения налоговый вычет будет в размере фактических расходов. Перечни медуслуг и дорогостоящего лечения утверждены Правительством
ВЫЧЕТ ЗА ОБУЧЕНИЕ
За занятия в садике, вузе, автошколе или курсах, если у учреждения есть лицензия, тоже можно оформить вычет. Причем не только за себя, но и за ребенка, брата или сестру (до 24 лет), своего подопечного (до 18 лет).
С расходов 2024 года вы также вправе получить вычет за обучение супруга или супруги. Форма вашего собственного обучения значения не имеет, а остальные должны учиться очно.
ВЫЧЕТ ЗА ОБУЧЕНИЕ РЕБЕНКА
Если вы хотите вернуть деньги за обучение ребенка, сумма будет отличаться. До 2024 года она составит 6 500 рублей. А для расходов с 2024 года лимит вырос до 110 000 рублей (то есть при ставке НДФЛ 13% вы получите до 14 300 рублей). Лимит один на двоих родителей.
ГДЕ ПОЛУЧИТЬ
Получить вычет можно как в налоговой, так и у работодателя. Если вы выбрали налоговую, то заявление на вычет можно подать после окончания года.
Не хотите ждать - оформите вычет у работодателя. Тогда он перестанет удерживать НДФЛ, пока не вернет положенные деньги.
ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ ПРОСТО
Для оформления социального вычета по расходам, понесенным с 2024 года, понадобится всего один документ - справка об оплате услуг. А еще появилась возможность сделать это в упрощенном порядке - справку об оплате услуг в Налоговую службу передадут сами организации, если вы дадите им соответствующее согласие.
В этом случае предзаполненное заявление на вычет сформируют в «Личном кабинете налогоплательщика», останется только его утвердить.